第一部门 2016年度部门决算报表
决算报表详见附件。
第二部门 2016年度部门决算说明
一、部门基本情况
(一)部门职责
PA视讯市财政局是卖力本市财政收支、财税政策、财政监视、行政事业单元国有资产治理事情的市政府组成部门。主要职责为：
1、贯彻落实国家关于财政、财政、会计治理方面的执法、规则、规章和政策，起草本市相关地方性规则草案、政府规章草案并组织实施；体例并组织实施中恒久财政计划；加入制定重大经济决策和政策，研究提出运用财税政策对经济运行实施调控和综合平衡本市财力的建议；拟订并执行市与区县、国家与企业的分配政策；完善勉励公益事业生长的财税政策。
2、治理外国政府和国际金融组织对本市的贷款业务；对本市金融机构实施财政羁系；贯彻执行政府海内债务治理的制度和政策；制定政府性债务治理措施，拟订政府防范债务风险的措施。
3、肩负本市各项财政收支治理的责任，体例年度预决算草案并组织执行;受市政府委托，向市人民代表大会陈诉预算及其执行情况，向市人大常委会陈诉决算；组织制定经费开支尺度、定额,卖力审批部门和单元的年度预决算；完善转移支付制度。
4、卖力本市政府非税收入治理；卖力政府性基金治理，按划定治理行政事业性收费；治理财政票据；制定彩票治理有关措施，卖力彩票资金治理和彩票市场羁系的有关事情。
5、组织制定本市国库治理制度、国库集中收付制度，指导和监视本市国库业务，卖力国库现金治理的有关事情。
6、拟订本市政府采购政策并监视治理；卖力党政机关、财政拨款事业单元汽车定编事情。
7、卖力组织起草本市有关税收地方性规则草案、政府规章草案及实施措施和税收政策调整方案；提出关税和进口环节税收政策的建议；加入制定关税政策的相关研究事情。
8、卖力制定本市行政事业单元国有资产治理制度和措施，凭据划定治理行政事业单元国有资产，制定需要全市统一划定的开支尺度和支出政策；卖力财政预算内行政机构、事业单元和社会团体的非贸易外汇的治理。
9、依法卖力本市国有资本经营预算相关事情，收取市本级企业国有资本收益，制定并组织实施企业财政制度，加入拟订企业国有资产治理相关制度，按划定卖力资产评估的有关治理事情。
10、卖力承办和监视本市财政的经济生长支出、政府性投资项目的财政拨款，加入拟订建设投资的有关政策，制定基本建设财政制度，卖力有关政策性补助和专项储蓄资金财政治理事情；卖力农业综合开发治理事情；肩负财政投资评审治理事情。
11、会同有关部门治理本市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，贯彻执行社会保障资金的财政治理制度，体例本市社会保障预决算草案，组织实施对社会保障资金使用的财政监视。
12、卖力治理本市会计事情，监视和规范会计行为，执行国家统一的会计制度；指导和监视注册会计师和会计师事务所的业务；指导和治理社会审计。
13、研究建设本市财政支出绩效评价制度和评价体系；监视检查财税执法规则、政策的执行情况；反映财政收支治理中的重大问题；研究提出增强财政治理的政策性建议。
14、承办市政府交办的其他事项。
(二)部门决算单元组成
我局2016年度纳入部门决算编报规模的单元包罗局本级及1个独立核算单元事业单元即PA视讯市财政局预算评审中心。
二、2016年收入支出决算总体情况说明
2016年度收入总计30,768.25万元，年初结转和结余2,726.49万元。在本年收入中，财政拨款收入30,714.83万元，占收入合计的99.8%；其他收入53.42万元，占收入合计的0.2%。
2016年度本年支出合计28,996.21万元，其中：基本支出16,314.51万元，占支出合计的56.26%；项目支出12,681.70万元，占支出合计的43.74%;
2016年结余分配0.74万元，年末结转和结余4,497.79万元。
三、2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2016年度一般公共预算财政拨款支出28,935.14万元，主要用于以下方面(按大类)：一般公共服务支出27,487.55万元，占本年财政拨款支出95%；教育支出215.35万元，占本年财政拨款支出0.7%；社会保障和就业支出292.63万元，占本年财政拨款支出1.05%；医疗卫生支出939.60万元，占本年财政拨款支出3.25%。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1、“一般公共服务支出”(类)2016年度决算27,487.54万元，比2016年年初预算淘汰279.1万元，下降1%。其中：
“财政事务”2016年度决算27,487.54万元，比2016年年初预算27,766.65万元，淘汰279.1万元，下降1%，主要原因：凭据厉行节约原则压缩支出。
2、“教育支出”(类)2016年度决算215.36万元，比2016年年初预算254.2万元淘汰38.84万元，下降15.28%。其中：
“培训支出”(款)2016年度决算215.36万元，比2016年年初预算254.2万元淘汰38.84万元，下降15.28%。主要原因：厉行节约，压缩培训成本。
3、“社会保障和就业支出”(类)2016年度决算292.63万元，比2016年年初预算203.68万元增加88.95万元，增加43.67%。其中：
“归口治理的行政单元离退休”(款)2016年度决算244.09万元，比2016年年初预算190.49万元增加53.6万元，增加28.14%。主要原因：受机关事业单元保险革新政策影响，增加相应支出。
“事业单元离退休”(款)2016年度决算48.54万元，比2016年年初预算13.19万元增加35.35万元，增加268%。主要原因：受机关事业单元保险革新政策影响，增加相应支出。
4、“医疗卫生与计划生育支出”(类)2016年度决算939.59万元，比2016年年初预算1,122.42万元淘汰182.83万元，下降16.29%。其中：
“医疗保障”(款)2016年度决算939.59万元，比2016年年初预算1,122.42万元淘汰182.83万元，下降16.29%。主要原因：人员变换，支出淘汰。
四、2016年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
本部门2016年度无政府性基金预算财政拨款支出。
五、2016年度财政拨款基本支出经济分类决算情况说明
2016年本部门使用财政拨款部署基本支出16,305.21万元，其中：(1)人为福利支出10,778.13万元(包罗津贴补助、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效人为、其他人为福利等支出)；(2)商品和服务支出3,211.21万元(包罗办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业治理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、聚会会议费、培训费、公务接待费、专用质料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出)；(3)对小我私家和家庭补助支出2,274.54万元(包罗离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补助、购房补助、其他对小我私家和家庭的补助等支出)。(4)其他资天性支出41.33万元(包罗办公设备购置、专用设备购置等。)
第三部门 2016年度其他重要事项的情况说明
一、“三公”经费财政拨款决算情况说明
“三公”经费是指本部门通过财政拨款资金部署的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费，包罗所属1个行政单元、1个财政全额拨款事业单元。其中，因公出国(境)费指单元事情人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单元公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费指单元按划定开支的种种公务接待(含外宾接待)支出。
2016年“三公”经费财政拨款决算数170.04万元，比2016年“三公”经费财政拨款年初预算348.9万元淘汰178.86万元。其中：
1、因公出国(境)用度。2016年决算数80.12万元，比2016年年初预算数211万元淘汰130.88万元。主要原因：因公出国(境)人次淘汰；2016年因公出国(境)用度主要用于财政相关培训等方面，2016年参团21个，因公出国(境)23人次，人均因公出国(境)用度3.48万元。
2、公务接待费。2016年决算数2.01万元，其中：海内接待费2.01万元，国(境)外接待费0万元。2016年决算数比年初预算数14万元淘汰11.99万元。主要原因：公务接待人次淘汰。2016年公务接待费主要用于海内接待。其中：海内公务接待16批次，海内公务接待212人次。
3、公务用车购置及运行维护费。2016年决算数87.9万元，比2016年年初预算数123.9万元淘汰36万元。其中，公务用车购置费2016年决算数为0万元。公务用车运行维护费2016年决算数87.9万元，比2016年年初预算数123.9万元淘汰36万元，主要原因：受公车革新政策影响，淘汰支出。2016年公务用车运行维护费中，公务用车加油4.46万元，公务用车维修50.35万元，公务用车保险14.27万元，公务用车其他支出18.82万元。2016年实有公务用车65辆，其中财政供养车辆34辆，封存31辆。车均运行维护费2.37万元。
二、机关运行经费支出情况
2016年本部门行政单元(含所属事业单元和参照公务员法治理事业单元)，使用一般公共预算财政拨款部署的基本支出中的日常公用经费支出，合计3,261.09万元，比上年淘汰103.17万元，淘汰原因：凭据厉行节约原则压缩支出，受公车革新政策影响淘汰支出。
机关运行经费：为保障行政单元(含参照公务员法治理事业单元)运行用于购置货物和服务的各项资金，包罗办公及印刷费、邮电费、差旅费、聚会会议费、福利费、日常维修费、专用质料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业治理费、公务用车运行维护费以及其他用度。
三、政府采购支出情况
2016年PA视讯市财政局政府采购支出3,616.69万元，其中：政府采购货物支出301.11万元，政府采购服务支出3,315.58万元。授予中小企业条约金额838.74万元，占政府采购支出总额的23.19%，其中：授予小微企业条约金额123.54万元，占政府采购支出总额的3.42%。
四、国有资产占用情况
牢固资产总额97,752.73万元，其中：汽车65辆(含封存31辆)，1,522.99万元；单价100万元以上的专用设备2台，290.85万元。
五、国有资本经营预算财政拨款收支情况
本部门2016年度无国有资本经营预算财政拨款收支。
第四部门 2016年度部门绩效评价情况
一、绩效评价事情开展情况
2017年，PA视讯市财政局对2016年度部门项目支出实施绩效评价，评价项目16个，占部门项目总数的35%，涉及金额8,639.61万元。总体看，16个项目绩效目标设置较为明确，各项任务产出完成情况较好，通过项目实施顺利实现预期目标，发挥了较为显著的社会效益及可连续影响，促进了绩效治理、财政收支、财税政策、财政监视、国有资产治理等事情水平的不停提高。经过评价，16个项目的评价得分均在90分以上，平均得分为91.96分，评价品级为优秀。
二、预算绩效治理服务费项目绩效评价陈诉
(一)评价工具概况
预算绩效治理服务费项目为PA视讯市财政局实施绩效评价的16个项目之一。该项目依据《PA视讯市人民政府办公厅关于推进本市预算绩效治理的意见》(京政办发[2011]53号)、《PA视讯市预算绩效治理措施(试行)》(京财预[2011]2412号)等设立，由PA视讯市财政局组织，通过引入中介机构加入的形式，在市级预算单元中开展绩效评价、财政再评价和事前绩效评估事情，旨在推动财政部门及预算单元增强绩效理念，提高资金使用效益，提升预算治理水平。
2016年该项目预算资金1,000万元，全部来源于财政拨款，资金到位率100%。截至2016年12月底，本项目实际支出1,000万元，预算执行率为100%，共完结果效评价项目59个、再评价项目16个、事前评估项目70个。PA视讯市财政局通过组织绩效评价，促进项目后续实施更为规范、完善，进一步强化了预算部门资金支出责任意识；通过组织再评价事情，对预算单元开展自评事情起到了有效的监视、引导作用，促进了绩效评价事情在预算单元更为深入、规范、有效开展；通过组织事前绩效评估，有效核减了部门预算资金，淘汰了财政资金浪费，提高了财政资金使用效率。
(二)评价结论
该项目完成后，PA视讯市财政局组织专家预备会、专家评价会，严格凭据有关法式对其进行了绩效评价。评价结论是：该项目决策依据充实，绩效目标较为明确；项目治理规范，选用中介及付费有单元内部控制制度把关；项目如期完成，到达了有效核减项目预算资金、淘汰资金浪费、促进预算单元绩效治理水平提高等预期目标，受到市人大及财政部等有关部门的表彰。该项目综合得分94.09分，评价品级为优秀，具体评分情况见表1。
表1：项目绩效评价结论
(三)存在问题
1、绩效指标设定尚有完善空间。绩效目标是项目绩效评价基础，尤为重要。作为绩效目标的重要部门，该项目设定的绩效指标较为明确，但由于预算绩效治理事情在逐渐深入、逐渐拓展，对于项目的效益指标、质量指标等，应进一步修订完善。
2、评价结果应用有待进一步提升。目前绩效评价结果应用的方式主要有：要求预算部门整改；被评价项目若评价结果为“一般”以下，市财政局扣减该项目下年度一定比例预算控制数。在实际执行中，前者对预算部门的约束性有限，后者直接影响部门利益和项目执行，这些问题需进一步研究。
(四)建议
1、进一步完善绩效指标设置。建议增强绩效指标研究，凭据项目绩效目标设定要求，结合项目实际情况，进一步完善项目绩效指标，如“社会效益指标增加再评价对自评事情的监视引导作用”等，使项目绩效目标越发科学、合理。
2、继续探索如何更好发挥绩效评价结果作用。建议在逐步建设“预算体例有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效治理机制的历程中，进一步增强“评价结果有应用”方面的探索，这项事情涉及部门利益，情况庞大、难度较大，需要在实践中总结经验加以完善。
3、对预算绩效治理生长进行前瞻性研究。近年来PA视讯市预算绩效治理生长很快，2016年市级预算部门已全部纳入预算绩效治理，市财政局组织开展的绩效评价、财政再评价和事前绩效评估等事情量日益加大，需要凭据形势生长创新事情思路，提质增效，突出导向、示范作用。
