2017年度部门决算
目录
第一部门 2017年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出经济分类决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款基本支出经济分类决算表
九、财政拨款"三公"经费支出决算表
十、政府采购情况表
第二部门 2017年度部门决算说明
第三部门 2017年度其他重要事项的情况说明
第四部门 2017年度部门绩效评价情况
第一部门 2017年度部门决算报表
报表详见附件
第二部门 2017年度部门决算说明
一、部门基本情况
(一)部门职责
1.贯彻执行国家关于地方税收事情方面的执法、规则、规章和政策，起草国家执法规则授权的本市地方税收方面的地方性规则草案、政府规章草案；会同市财政部门制定贯彻落实国家税收政策和措施的实施措施，并监视检查执行情况；卖力对税收执法规则在本市执行中的征管和一般性问题进行解释。
2.凭据国家税务总局和市政府确定的预算收入计划指标，卖力编报本市地方税收收入中恒久计划和年度计划，组织实施并监视检查执行情况；开展税源视察，增强地方税收收入的分析预测，定期向市政府陈诉地方税收收入分析情况。
3.卖力本市涉及税收的重大经济政策的视察研究事情，提出运用税收手段进行经济调治的政策建议。
4.肩负组织实施本市企业所得税、小我私家所得税、土地增值税、城镇土地使用税、都市维护建设税、房产税、车船税、资源税、印花税、契税、耕地占用税、情况掩护税、教育费附加、地方教育附加、外商投资企业土地使用费、残疾人就业保障金、工会经费、无线电频率占用费、防空地下室易地建设费、国家影戏事业生长专项资金、彩票公益金和彩票业务费及地方税收的滞补罚收入等征收治理责任(不包罗已明确由PA视讯市国家税务局卖力征收的地方税部门)。
5.卖力计划和组织实施本市地方税收纳税服务体系建设，贯彻执行国家纳税服务治理制度和纳税人权益保障制度，制定本市贯彻落实措施并组织实施，规范纳税服务行为，掩护纳税人正当权益，履行提供便捷、优质、高效纳税服务的义务，组织实施税收宣传、税收政策规则咨询和领导等纳税服务事情。
6.监视检查本市各纳税人依法履行纳税义务的情况，并对种种涉税违法、违规行为依法进行行政处罚。
7.卖力本市地方税收治理信息化建设事情，组织制定税收信息化建设计划、治理制度及相关技术尺度并组织实施，实现与相关部门信息共享和税收治理事情现代化，保障税收信息宁静；卖力本系统内部审计事情。
8.承办市政府和国家税务总局交办的其他事项。
(二)部门决算单元组成
纳入2017年度部门决算汇编规模的独立核算单元共8个，划分为：PA视讯市地方税务局市局本级、PA视讯市地方税务局第一直属税务分局、PA视讯市地方税务局开发区分局、PA视讯市地方税务局第二直属税务分局、PA视讯市地方税务局第一稽察局、PA视讯市地方税务局第二稽察局、PA视讯市地方税务局第三稽察局、PA视讯市地方税务局第四稽察局。
二、2017年收入支出决算总体情况说明
2017年度收入总计82324万元，其中：本年收入76240.06万元，年初结转和结余6083.93万元。在本年收入中，财政拨款收入76214.90万元，占收入合计的99.97%；其他收入25.16万元，占收入合计的0.03%。
2017年度本年支出合计73571.32元，其中：基本支出36326.26万元，占支出合计的49.38%；项目支出37245.06万元，占支出合计的50.62%。
2017年年末结转和结余8752.68万元。
三、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2017年度一般公共预算财政拨款支出71475.57万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出66465.25万元，占本年财政拨款支出92.99%；教育支出181.87万元，占本年财政拨款支出0.25%；社会保障和就业支出3784.88万元，占本年财政拨款支出5.30%；其他支出1043.57万元，占本年财政拨款支出1.46%。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1、"一般公共服务支出"2017年度决算66465.24万元，比2017年年初预算淘汰4188.50万元，下降5.93%。其中：
"行政运行"2017年度决算29771.68万元，比2017年年初预算淘汰528.25万元，下降1.74%。主要原因是厉行节约，压缩基本支出。
"一般行政治理事务"2017年度决算1361.26万元，比2017年年初预算淘汰1385.92万元，下降50.45%。主要原因是厉行节约，有效控制支出。
"税务办案"2017年度决算806.13万元，比2017年年初预算淘汰122.37万元，下降13.18%。主要原因是"营改增"后，部门相关稽察任务淘汰。
"税务挂号证及发票治理"2017年度决算152.60万元，比2017年年初预算淘汰1711.40万元，下降91.81%。主要原因是受"营改增"政策影响，票证印刷费的大幅下降。
"代扣代收代征税款手续费"2017年度决算17060.69万元，比2017年年初预算淘汰39.50万元，下降0.23%。主要原因是"营改增"后，"税库银"手续费淘汰。
"税务宣传"2017年度决算2138.05万元，比2017年年初预算淘汰150.45万元，下降6.57%。主要原因是厉行节约，有效控制支出。
"协税护税"2017年度决算1664.70万元，比2017年年初预算淘汰108.71万元，下降6.13%。主要原因是厉行节约，有效控制支出。
"信息化建设"2017年度决算10508.92万元，比2017年年初预算淘汰402.11万元，下降3.69%。主要原因是由于条约签订和执行进度原因，当年未全额支出。
"其他税收事务支出"2017年度决算3001.20万元，比2017年年初预算增加260.20万元，增长9.49%。主要原因是年中调整部门项目在此项目中列支。
2."教育支出"2017年度决算181.87万元，比2017年年初预算淘汰10.13万元，下降5.27%。其中：
"培训支出"2017年度决算181.87万元，比2017年年初预算淘汰10.13万元，下降5.27%。主要原因是厉行节约，有效控制支出。
3."社会保障和就业支出"2017年度决算3784.88万元，比2017年年初预算淘汰418.65万元，下降9.96%。主要原因是人员变换造成的。其中：
"归口治理的行政单元离退休"2017年度决算199.95万元，比2017年年初预算淘汰24.81万元，下降11.04%。
"事业单元离退休"2017年度决算1.26万元，比2017年年初预算淘汰0.49万元，下降28.19%。
"机关事业单元基本养老保险缴费支出"2017年度决算2343.65万元，比2017年年初预算淘汰317.75万元，下降11.94%。
"机关事业单元职业年金缴费支出"2017年度决算1240.02万元，比2017年年初预算淘汰75.59万元，下降5.75%。
4."其他支出"2017年度决算1043.57万元，与2017年年初预算持平。其中：
"其他支出"2017年度决算1043.57万元，与2017年年初预算持平。
四、2017年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
本年度无此项支出。
五、2017年度财政拨款基本支出决算情况说明
2017年本部门使用一般公共预算财政拨款部署基本支出34230.51万元，其中：(1)人为福利支出包罗津贴补助、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效人为、其他人为福利等支出；(2)商品和服务支出包罗办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业治理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、聚会会议费、培训费、公务接待费、专用质料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出；(3)对小我私家和家庭补助支出包罗离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补助、购房补助、其他对小我私家和家庭的补助等支出。(4)其他资天性支出包罗办公设备购置、专用设备购置等。
第三部门 2017年度其他重要事项的情况说明
一、"三公"经费财政拨款决算情况
"三公"经费包罗本部门所属8个行政单元。2017年"三公"经费财政拨款决算数744.90万元，比2017年"三公"经费财政拨款年初预算860.48万元淘汰115.58万元。其中：
1.因公出国(境)用度。2017年决算数88.41万元，比2017年年初预算数275万元淘汰186.59万元。主要原因：严格执行中央八项划定精神，厉行节约压缩支出，控制组团出国数量及规模。2017年因公出国(境)用度主要用于赴外调研交流小我私家所得税征管、税收情报研究等有关团组的支出，2017年组织因公出国(境)团组25个、48人次，人均因公出国(境)用度1.84万元。
2.公务接待费。2017年决算数4.15万元，比2017年年初预算数30.20万元淘汰26.05万元。主要原因：严格执行中央八项划定，厉行节约压缩支出。2017年公务接待费主要用于接待外省市及外单元来我局进行税收征管相关考察和调研运动。公务接待59批次，公务接待532人次。
3.公务用车购置及运行维护费。2017年决算数652.35万元，比2017年年初预算数555.28万元增加97.07万元。其中，公务用车购置费2017年决算数536.88万元，比2017年年初预算数268.44万元增加268.44万元。主要原因：部门预算部署在2016年，支出的账务核算在2017年。2017年共更新22辆，车均购置费24.4万元。公务用车运行维护费2017年决算数115.47万元，比2017年年初预算数286.84万元淘汰171.37万元，主要原因：严格执行中央八项划定精神，增强车辆治理、厉行节约。2017年公务用车运行维护费中，公务用车加油55.20万元，公务用车维修13.51万元，公务用车保险40.13万元，公务用车其他支出6.63万元。2017年公务用车保有量(使用种种资金部署的机动车辆，包罗秘密通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车以及其他凭据划定配备的公务用车)125辆，车均运行维护费0.92万元。
二、机关运行经费支出情况
2017年本部门行政单元(含参照公务员法治理事业单元)使用一般公共预算财政拨款部署的基本支出中的日常公用经费支出，合计4760万元，比上年淘汰260.17万元，淘汰原因：厉行节约，有效控制机关日常运行支出。
三、政府采购支出情况
2017年PA视讯市地方税务局政府采购支出总额10434.30万元，其中：政府采购货物支出1036.01万元，政府采购服务支出9398.29万元。授予中小企业条约金额9826.73万元，占政府采购支出总额的94.18%，其中：授予小微企业条约金额6645.67万元，占政府采购支出总额的63.69%。
四、国有资产占用情况
牢固资产总额72466.09万元，其中：汽车(使用种种资金部署的机动车辆，包罗秘密通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车以及其他凭据划定配备的公务用车)125辆，2305.14万元；无单价100万元以上的专用设备。
五、国有资本经营预算财政拨款收支情况
本年度无此项支出。
六、专业名词解释
1."三公"经费：是指单元通过财政拨款资金部署的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费指单元公务出国(境)的国际旅费、外洋都市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单元公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及单元按划定保留的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、宁静奖励费等支出；公务接待费指单元按划定开支的种种公务接待(含外宾接待)用度。
2.机关运行经费：指为保障行政单元(含参照公务员法治理事业单元)运行用于购置货物和服务的各项资金，包罗办公及印刷费、邮电费、差旅费、聚会会议费、福利费、日常维修费、专用质料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业治理费、公务用车运行维护费以及其他用度。
3.税收业务宣传经费：指为扩大税法宣传的受众面和普及率，提高全社会税法认知度和纳税人税法遵从度，利用传统媒体与现代媒体，组织税收业务宣传事情的各项资金。
第四部门 2017年度部门绩效评价情况
一、绩效评价事情开展情况
2018年，PA视讯市地方税务局对2017年度部门项目支出实施绩效评价，评价项目20个，占部门项目总数的34%，涉及金额28269.41万元。20个项目评价的平均分为91.37分，评价品级为优秀，其中：14个项目得分在90分以上，优秀率为70%；6个项目得分在75-90分之间，良好率为30%。20个项目实际支出共计27468.69万元，预算执行率为97.17%，项目预算执行情况较好。从评价情况看：绩效目标设置结果较细化、量化，绩效目标完成情况较好；项目组织机构健全，职责分工明确，业务历程治理相对规范；项目基本完成既定目标。
二、税收业务宣传经费项目绩效评价陈诉
(一)评价工具概况
本项目实施主体是宣传教育处，宣传教育处利用电视、广播、报纸等主流媒体、门户网站及"两微一端"等新媒体以及微影戏、动漫、文学作品等多种宣传方式积极开展税收宣传事情，扩大税法宣传的受众面和普及率，提高全社会税法认知度和纳税人税法遵从度，促进税收征纳情况的和谐和税收事业的康健生长。2017年初，市财政局批复该项目预算资金1250万元，全年实际支出资金1244.34万元，结余资金5.66万元，项目预算执行率为99.55%。
(二)评价结论
通过评价，本项目综合得分为90.5分，项目综合绩效评定结论为"优秀"。
(三)存在问题
绩效目标的科学合理性有所不足；项目预算治理有待于进一步增强；项目验收治理有待进一步增强。
(四)建议
建议项目单元进一步完善项目绩效目标，提高目标科学合理性；进一步增强项目预算治理水平，提高预算约束力；进一步增强验收治理，提高内部治理水平。
