目录
第一部门 2018年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
十、政府采购情况表
十一、政府购置服务支出情况表
第二部门 2018年度部门决算说明
第三部门 2018年度其他重要事项的情况说明
第四部门 2018年度部门绩效评价情况
第一部门 2018年度部门决算报表
报表详见附件
第二部门 2018年度部门决算说明
一、部门基本情况
(一)部门机构设置、职责
PA视讯市财政局是卖力本市财政收支、财税政策、财政监视、行政事业单元国有资产治理事情的市政府组成部门，共31个内设机构。主要职责为：
1、贯彻落实国家关于财政、财政、会计治理方面的执法、规则、规章和政策，起草本市相关地方性规则草案、政府规章草案并组织实施；体例并组织实施中恒久财政计划；加入制定重大经济决策和政策，研究提出运用财税政策对经济运行实施调控和综合平衡本市财力的建议；拟订并执行市与区县、国家与企业的分配政策；完善勉励公益事业生长的财税政策。
2、治理外国政府和国际金融组织对本市的贷款业务；对本市金融机构实施财政羁系；贯彻执行政府海内债务治理的制度和政策；制定政府性债务治理措施，拟订政府防范债务风险的措施。
3、肩负本市各项财政收支治理的责任，体例年度预决算草案并组织执行；受市政府委托，向市人民代表大会陈诉预算及其执行情况，向市人大常委会陈诉决算；组织制定经费开支尺度、定额，卖力审批部门和单元的年度预决算；完善转移支付制度。
4、卖力本市政府非税收入治理；卖力政府性基金治理，按划定治理行政事业性收费；治理财政票据；制定彩票治理有关措施，卖力彩票资金治理和彩票市场羁系的有关事情。
5、组织制定本市国库治理制度、国库集中收付制度，指导和监视本市国库业务，卖力国库现金治理的有关事情。
6、拟订本市政府采购政策并监视治理；卖力党政机关、财政拨款事业单元汽车定编事情。
7、卖力组织起草本市有关税收地方性规则草案、政府规章草案及实施措施和税收政策调整方案；提出关税和进口环节税收政策的建议；加入制定关税政策的相关研究事情。
8、卖力制定本市行政事业单元国有资产治理制度和措施，凭据划定治理行政事业单元国有资产，制定需要全市统一划定的开支尺度和支出政策；卖力财政预算内行政机构、事业单元和社会团体的非贸易外汇的治理。
9、依法卖力本市国有资本经营预算相关事情，收取市本级企业国有资本收益，制定并组织实施企业财政制度，加入拟订企业国有资产治理相关制度，按划定卖力资产评估的有关治理事情。
10、卖力承办和监视本市财政的经济生长支出、政府性投资项目的财政拨款，加入拟订建设投资的有关政策，制定基本建设财政制度，卖力有关政策性补助和专项储蓄资金财政治理事情；卖力农业综合开发治理事情；肩负财政投资评审治理事情。
11、会同有关部门治理本市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，贯彻执行社会保障资金的财政治理制度，体例本市社会保障预决算草案，组织实施对社会保障资金使用的财政监视。
12、卖力治理本市会计事情，监视和规范会计行为，执行国家统一的会计制度；指导和监视注册会计师和会计师事务所的业务；指导和治理社会审计。
13、研究建设本市财政支出绩效评价制度和评价体系；监视检查财税执法规则、政策的执行情况；反映财政收支治理中的重大问题；研究提出增强财政治理的政策性建议。
14、承办市政府交办的其他事项。
PA视讯市财政局2018年度纳入部门决算编报规模的单元包罗局本级及1个独立核算事业单元即PA视讯市财政局预算评审中心。
(二)人员组成情况
本部门行政体例339人，实有人数298人；事业体例443人，实有人数328人。
二、收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计40580.35万元，比上年增加1748.41万元，增长4.5%。
(一)收入决算说明
2018年度本年收入合计37340.3万元，比上年增加2164.69万元，增长6.15%，其中：财政拨款收入37339.9万元，占收入合计的99.99%；其他收入0.4万元，占收入合计的0.01%。
(二)支出决算说明
2018年度本年支出合计35929.19万元，比上年增加1791.01万元，增长5.25%，其中：基本支出21833.25万元，占支出合计的60.77%；项目支出14095.94万元，占支出合计的39.23%。
三、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年度财政拨款收、支总计38073.81万元，比上年增加1855.5万元，增长5.12%。主要原因：一是完善全市财政信息系统建设，增加信息化建设用度；二是受PA视讯地域会计考试人数增加影响，增加会计考试用度。
四、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2018年度一般公共预算财政拨款支出35920.38万元，主要用于以下方面(按大类)：一般公共服务支出32498.13万元，占本年财政拨款支出90.47%；教育支出130.95万元，占本年财政拨款支出0.36%；社会保障和就业支出2088.94万元，占本年财政拨款支出5.82%；医疗卫生与计划生育支出1202.36万元，占本年财政拨款支出3.35%。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1、“一般公共服务支出”(类)2018年度决算32498.13万元，比2018年年初预算淘汰229.88万元，下降0.7%。其中：
“财政事务”(款)2018年度决算32498.13万元，比2018年年初预算淘汰229.88万元，下降0.7%。主要原因：压缩经费，严控支出。
2、“教育支出”(类)2018年度决算130.95万元，比2018年年初预算淘汰165.47万元，下降55.82%。其中：
“进修及培训”(款)2018年度决算130.95万元，比2018年年初预算淘汰165.47万元，下降55.82%。主要原因：厉行节约，压缩培训成本。
3、“社会保障和就业支出”(类)2018年度决算2088.94万元，比2018年年初预算淘汰603.49万元，下降22.41%。其中：
“行政事业单元离退休”(款)2018年度决算2088.94万元，比2018年年初预算淘汰603.49万元，下降22.41%。主要原因：养老保险基数及口径调整，淘汰相应支出。
4、“医疗卫生与计划生育支出”(类)2018年度决算1202.36万元，比2018年年初预算淘汰1.06万元，下降0.09%。其中：
“行政事业单元医疗”(款)2018年度决算1202.36万元，比2018年年初预算万元淘汰1.06万元，下降0.09%，与预算基本持平。
五、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
本部门2018年度无政府性基金预算财政拨款支出。
六、财政拨款基本支出决算情况说明
2018年本部门使用一般公共预算财政拨款部署基本支出21824.44万元，使用政府性基金财政拨款部署基本支出0万元，其中：(1)人为福利支出包罗基本人为、津贴补助、奖金、伙食补助费、绩效人为、其他社会保障缴费、其他人为福利等支出；(2)商品和服务支出包罗办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业治理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、聚会会议费、培训费、公务接待费、专用质料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务等支出；(3)对小我私家和家庭补助支出包罗离休费、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对小我私家和家庭的补助等支出。(4)其他资天性支出包罗办公设备购置、专用设备购置等。
第三部门 2018年度其他重要事项的情况说明
一、“三公”经费财政拨款决算情况
“三公”经费包罗本部门所属1个行政单元、1个财政全额拨款事业单元。2018年“三公”经费财政拨款决算数109.21万元，比2018年“三公”经费财政拨款年初预算256.3万元淘汰147.09万元。其中：
1、因公出国(境)用度。2018年决算数54.13万元，比2018年年初预算数168万元淘汰113.87万元。主要原因：落实勤俭节约原则，严格控制因公出国(境)数量、规模，淘汰支出；2018年因公出国(境)用度主要用于财政培训方面，主要出国的培训有科技创新与构建高精尖经济结构专题境外培训、政府部门项目预算评审与绩效评价培训等，2018年组织因公出国(境)团组14个、14人次，人均因公出国(境)用度3.87万元。
2、公务接待费。2018年决算数0.52万元，比2018年年初预算数13.3万元淘汰12.78万元。主要原因：落实厉行勤俭节约要求，严格控制公务接待数量、规模和接待尺度，公务接待费相应淘汰。2018年公务接待费主要用于接待中央及外省市相关单元调研事情餐费。公务接待12批次，公务接待112人次。
3、公务用车购置及运行维护费。2018年决算数54.55万元，比2018年年初预算数75万元淘汰20.45万元。其中，公务用车购置费2018年决算数0万元。公务用车运行维护费2018年决算数54.55万元，比2018年年初预算数75万元淘汰20.45万元，主要原因：落实勤俭节俭原则，严控公务用车使用，淘汰支出。2018年公务用车运行维护费中，公务用车加油8.84万元，公务用车维修27.59万元，公务用车保险9.92万元，公务用车其他支出8.2万元。2018年公务用车保有量32辆，车均运行维护费1.7万元。
二、机关运行经费支出情况
2018年本部门行政单元(含参照公务员法治理事业单元)使用一般公共预算财政拨款部署的基本支出中的日常公用经费支出，合计3315.08万元，比上年增加146万元，增加原因：社会化服务成本增加。
三、政府采购支出情况
2018年PA视讯市财政局政府采购支出总额6013.28万元，其中：政府采购货物支出966.58万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出5046.7万元。授予中小企业条约金额4688.99万元，占政府采购支出总额的77.98%，其中：授予小微企业条约金额2131.6万元，占政府采购支出总额的35.45%。
四、国有资产占用情况
牢固资产总额90535.02万元，其中：汽车32辆，729.97万元；单价100万元以上的专用设备1台(套)，102.5万元。
五、国有资本经营预算财政拨款收支情况
本部门2018年度无国有资本经营预算财政拨款收支。
六、政府购置服务支出说明
2018年本部门政府购置服务决算5538.94万元。
七、专业名词解释
1、“三公”经费：是指单元通过财政拨款资金部署的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费指单元公务出国(境)的国际旅费、外洋都市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单元公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及单元按划定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、宁静奖励费等支出；公务接待费指单元按划定开支的种种公务接待(含外宾接待)支出。
2、机关运行经费：是指行政单元(含参照公务员法治理事业单元)使用一般公共预算财政拨款部署的基本支出中的日常公用经费支出，包罗办公及印刷费、邮电费、差旅费、聚会会议费、福利费、维修(护)费、专用质料费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业治理费、公务用车运行维护费以及其他用度。
3、政府采购：指各级国家机关、事业单元和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中目录以内的或者采购限额尺度以上的货物、工程和服务的行为。
4、政府购置服务：是指各级党的机关、政府机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、完全或主要肩负行政职能的事业单元、纳入行政体例治理且经费完全或主要由财政肩负的群团组织机关通过发挥市场机制作用，凭据实际需要，把直接提供的一部门公共服务事项以及政府履职所需服务事项，凭据一定的方式和法式，交由具备条件的社会力量和事业单元肩负，并凭据条约约定向其支付用度。
5、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常事情任务而发生的人员支出和公用支出。
6、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业生长目标所发生的支出。
第四部门 2018年度部门绩效评价情况
一、绩效评价事情开展情况
PA视讯市财政局对2018年度部门项目支出实施绩效评价，评价项目28个，占部门项目总数的31.46%，涉及金额10606.1万元。总体上看，各项目决策依据较充实，绩效目标设置较明确，项目治理较规范，各项产出完成情况较好，通过项目实施顺利实现预期目标，发挥了较为显著的社会效益及可连续影响，促进了绩效治理、财政收支、财税政策、财政监视、国有资产治理等事情水平的不停提高。经对28个项目进行评价，27个项目评价结果为优秀，1个项目评价结果为良好，平均得分为92.50分，评价品级为优秀。
二、事业单元及事业单元所办企业产权挂号项目绩效评价陈诉
(一)评价工具概况
为贯彻落实《事业单元国有资产治理暂行措施》(财政部令第36号)、《财政部关于印发〈事业单元及事业单元所办企业国有资产产权挂号治理措施〉的通知》(财教〔2012〕242号)、《财政部关于开展事业单元及事业单元所办企业国有资产产权挂号与发证事情的通知》(财教函〔2013〕243号)的有关要求，PA视讯市财政局结合实际情况，组织开展了2018年PA视讯市市级事业单元及事业单元所办企业产权挂号项目。通过开展产权挂号年度检查事情，对事业单元所办一级以下企业和民办非企业单元、社会团体及其所办企业占有的国有资产进行初始挂号，以增强事业单元国有资产治理。2018年该项目预算资金510万元，截至2018年12月底，项目实际支出503.57万元，预算执行率为98.74%。
(二)评价结论
PA视讯市财政局组织专家评价会，严格凭据有关法式对该项目进行了绩效评价。评价得分为90.35分，评价品级为优秀。
(三)存在问题
需增强对相关单元的业务培训及对资产挂号发现问题的后续跟踪与处置惩罚。
(四)建议
建议项目单元进一步完善实施方案，增强对相关单元的培训，明确职责分工，强化实施方案对项目执行历程的指导和约束，有效规范和指导项目实施；增强对绩效结果的梳理及对存在问题单元的整改监视，为今后实施成本效益法绩效评价事情打好基础。
