目 录
第一部门 2020年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府采购情况表
十二、政府购置服务支出情况表
第二部门 2020年度部门决算说明
第三部门 2020年度其他重要事项的情况说明
第四部门 2020年度部门绩效评价情况
第一部门 2020年度部门决算报表
报表详见附件。
第二部门 2020年度部门决算说明
一、部门基本情况
(一)机构设置、职责
1983年6月，PA视讯市人民政府凭据《中华人民共和国宪法》中有关国家实行审计监视的划定建设PA视讯市审计局。目前，PA视讯市审计局内设机构及其他机构19个、派出局20个，设有行政事业分局等9个直属分局及盘算机中心等5个事业单元。局所属5个预算单元，划分为PA视讯市审计局本级、PA视讯市审计局本级事业、机关服务中心、宣传教育中心、审计数据中心。
凭据《中华人民共和国审计法》的划定，PA视讯市审计局是PA视讯市依法独立行使审计监视权的审计机关，在市委、市政府和审计署的领导下，卖力PA视讯市的审计事情，主要履行以下职责：
主管全市审计事情。直接审计下列事项，出具审计陈诉，在法定职权规模内做出审计决定，包罗国家及本市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门(含所属单元)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单元和社会团体的财政收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，全市重大公共工程项目的资金治理使用和建设运营情况；自然资源治理、污染防治和生态掩护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市级国有资本占控股或主导职位的企业和金融机构的资产、欠债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财政收支；审计署授权审计的国际组织和外国政府援助、贷款项目及其他审计事项;执法规则划定的其他事项。
按划定对局级党政主要领导干部及其他单元主要卖力人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
指导和监视本市内部审计事情，核查社会审计机构对依法属于审计监视工具的单元出具的相关审计陈诉。
依法组织审计市属单元的境外资产、欠债和损益。
完成市委、市政府和审计署交办的其他任务。
(二)人员组成情况
本部门行政体例313人，专项事业体例460人，实有人数524人；事业体例98人，实有人数52人。
二、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计26177.04万元，比上年增加589.82万元，增长2.31%。
(一)收入决算说明
2020年度本年收入合计25993.12万元，比上年增加629.84万元，增长2.48%，其中：财政拨款收入25979.45万元，占收入合计的99.95%；其他收入13.67万元，占收入合计的0.05%。
(二)支出决算说明
2020年度本年支出合计25870.68万元，比上年增加1074.93万元，增长4.34%，其中：基本支出21698.77万元，占支出合计的83.87%；项目支出4171.91万元，占支出合计的16.13%。
三、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计25983.51万元，比上年增加615.44万元，增长2.43%。主要原因：信息化建设项目资金部署有所增加。
四、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年度一般公共预算财政拨款支出25864.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务支22678.07万元，占本年财政拨款支出87.68%；教育支出53.8万元，占本年财政拨款支出0.21%；社会保障和就业支出1932.43万元，占本年财政拨款支出7.47%；卫生康健支出1200.04万元，占本年财政拨款支出4.64%。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.“一般公共服务支出”2020年度决算22678.07万元，比2020年年初预算增加716.58万元，增长3.26%。其中：
“审计事务”2020年度决算22678.07万元，比2020年年初预算增加716.58万元，增长3.26%。主要原因：落实人员正常调资等政策。
2.“教育支出”2020年度决算53.8万元，比2020年年初预算淘汰88.13万元，下降62.09%。其中：
“进修及培训”2020年度决算53.8万元，比2020年年初预算淘汰88.13万元，下降62.09%。主要原因：受疫情影响，改变了培训方式，使培训用度有所淘汰。
3.“社会保障和就业支出”2020年度决算1932.43万元，比2020年年初预算淘汰183.85万元，下降8.69%。其中：
“行政事业单元养老支出”2020年度决算1932.43万元，比2020年年初预算淘汰183.85万元，下降8.69%。主要原因：按全市统一政策，职工社会保险缴费有所淘汰。
4.“卫生康健支出”2020年度决算1200.04万元，比2020年年初预算淘汰229万元，下降16.02%。其中：
“行政事业单元医疗”2020年度决算1200.04万元，比2020年年初预算淘汰229万元，下降16.02%。主要原因：按全市统一政策，职工社会保险缴费有所淘汰。
五、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
本年度无此项支出。
六、国有资本经营预算财政拨款收支情况
本年度无此项经费。
七、财政拨款基本支出决算情况说明
2020年使用一般公共预算财政拨款部署基本支出21698.77万元，其中：(1)人为福利支出包罗基本人为、津贴补助、奖金、伙食补助费、绩效人为、其他社会保障缴费、其他人为福利等支出；(2)商品和服务支出包罗办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业治理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、聚会会议费、培训费、公务接待费、专用质料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务等支出；(3)对小我私家和家庭补助支出包罗离休费、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对小我私家和家庭的补助等支出。(4)其他资天性支出包罗办公设备购置、专用设备购置等。
第三部门 2020年度其他重要事项的情况说明
一、“三公”经费财政拨款决算情况
“三公”经费包罗本部门所属1个行政单元、1个参照公务员法治理事业单元、3个事业单元。2020年“三公”经费财政拨款决算数25.4万元，比2020年“三公”经费财政拨款年初预算272.88万元淘汰247.48万元。其中：
1.因公出国(境)用度。2020年决算数0万元，比2020年年初预算数225.5万元淘汰225.5万元。主要原因：受疫情影响，未发生因公出国(境)用度。
2.公务接待费。2020年决算数0.06万元，比2020年年初预算数4.05万元淘汰3.99万元。主要原因：一是落实政府过“紧日子”的要求，坚持厉行节约原则；二是受疫情影响，淘汰了接待次数。2020年公务接待费主要用于协助开展调研事情交流。公务接待1批次，公务接待9人次。
3.公务用车购置及运行维护费。2020年决算数25.34万元，比2020年年初预算数43.33万元淘汰17.99万元。其中，公务用车购置费2020年决算数0万元，与2020年年初预算数持平。公务用车运行维护费2020年决算数25.34万元，比2020年年初预算数43.33万元淘汰17.99万元，主要原因：落实政府过“紧日子”的要求，坚持厉行节约原则，严格控制公务用车运行维护用度。2020年公务用车运行维护费中，公务用车加油10.1万元，公务用车维修6.84万元，公务用车保险4.73万元，公务用车其他支出3.67万元。2020年公务用车保有量31辆，车均运行维护费0.82万元。
二、机关运行经费支出情况
2020年使用一般公共预算财政拨款部署的基本支出中的日常公用经费支出，合计2242.56万元，比上年淘汰101.75万元，淘汰原因：落实政府过“紧日子”要求，压减一般性支出。
三、政府采购支出情况
2020年政府采购支出总额1723.21万元，其中：政府采购货物支出46.23万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出1676.98万元。授予中小企业条约金额1281.39万元，占政府采购支出总额的74.36%，其中：授予小微企业条约金额709.27万元，占政府采购支出总额的41.16%。
四、国有资产占用情况
2020年车辆31台，581.34万元；单元价值50万元以上的通用设备17台(套)，单元价值100万元以上的专用设备2台(套)。
五、政府购置服务支出说明
2020年政府购置服务决算868.51万元。
六、专业名词解释
1.“三公”经费：是指单元通过财政拨款资金部署的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费指单元公务出国(境)的国际旅费、外洋都市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单元公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及单元按划定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、宁静奖励费等支出；公务接待费指单元按划定开支的种种公务接待(含外宾接待)支出。
2.机关运行经费：是指行政单元(含参照公务员法治理事业单元)使用一般公共预算财政拨款部署的基本支出中的日常公用经费支出，包罗办公及印刷费、邮电费、差旅费、聚会会议费、福利费、日常维修费、专用质料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业治理费、公务用车运行维护费以及其他用度。
3.政府采购：指各级国家机关、事业单元和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中目录以内的或者采购限额尺度以上的货物、工程和服务的行为。
4.政府购置服务：是指各级国家机关将属于自身职责规模且适合通过市场化方式提供的服务事项，凭据政府采购方式和法式，交由切合条件的服务供应商肩负，并凭据服务数量和质量等因素向其支付用度的行为。
5.审计业务(项)：是指市审计局审计人员凭据审计“四严禁”事情要求和审计“八禁绝”事情纪律，开展审计事情发生的经费支出。
6.审计治理(项)：是指市审计局用于审计课题研究、审计宣传、审计法制建设、审计业务质量控制等方面的支出。
第四部门 2020年度部门绩效评价情况
一、绩效评价事情开展情况
PA视讯市审计局对2020年度部门项目支出实施绩效评价，评价项目6个，占部门项目总数的15.38%，涉及金额1726.31万元。其中，部门评价项目1个，单元自评项目5个。评价结果均为“优秀”。
二、预算执行审计经费项目绩效评价陈诉
(一)基本情况
1.项目概况：为落实党中央、国务院和市委、市政府“为下层减负”的要求和审计署关于做好年度审计事情的相关部署，市审计局积极革新事情治理模式，增强统筹协调，制止重复审计、交织审计，建设了三大平台来对所有审计项目进行治理。其中：“预算执行审计”平台作为三大平台之一，实现了市审计局十三五计划“2020年对市级部门单元预算执行情况集中数据分析作业全笼罩”的目标，并保障重点支出政策和民生相关项目预算执行审计事情的开展。2020年度，本项目申报市级财政资金99万元，受疫情影响，培训事情无法正常开展，因此压减项目资金预算4.24万元，项目实际预算金额94.76万元。截至2020年12月31日，本项目支出金额94.76万元，预算执行率到达100%。
2.项目绩效目标：对预算果真的一级预算单元进行审计，涉及一级单元数量不少于190个。通过数据分析，掌握市级部门预算执行情况和决算草案体例情况，分析支出预算与我市国民经济和社会生长预期目标、重大任务和政策措施相衔接情况，审计评价实行综合预算治理、落实有关财政治理革新措施、增强财政资金统筹使用、严格控制行政成本、提高资金使用绩效的情况，系统反映普遍性、倾向性问题，严肃查处重大违法违纪问题。促进严格控制行政成本、提高财政资金使用绩效。
(二)绩效评价事情开展情况
1.绩效评价目的、工具和规模：通过对市审计局“预算执行审计经费”项目的经济性、效率性和效果性的分析，梳理总结项目决策、项目治理和项目绩效中存在的问题，为主管部门革新事情提供建议和依据，提高科学决策水平，促进项目单元树立以结果为导向的绩效治理理念，规范项目治理，保障项目资金使用的规范性、宁静性。本次绩效评价的工具为“预算执行审计经费”项目所涉及到的市级财政资金。
2.绩效评价原则要领：评价事情遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，综合接纳案卷分析、统计分析、因素分析、对比分析、专家评价等要领，围绕项目决策、项目历程、项目产出和项目效益四个维度剖析制定市审计局“预算执行审计经费”项目绩效评价指标体系，对反映项目决策、治理、绩效等内容的资料和数据进行分析，梳理项目问题并分析成因，凭据专家评议结果形成评价结论并提出建设性意见。
3.绩效评价事情历程：(1)评价事情组邀请绩效治理专家作为全程专家，对评价事情进行全历程跟踪，与项目单元建设相同协调事情机制、了解项目情况并进行针对性培训。(2)凭据绩效评价要求收集相应资料，围绕项目决策、项目治理和项目绩效进行资料梳理，对资料真实性进行审核并进行开端分析，与项目单元进行相同确认。(3)组织召开专家预备会，形成《专家预评价意见反馈及增补资料清单》；凭据项目实际情况，细化调整评价指标体系，明确指标权重和评分尺度；组织召开专家评价会，听取项目单元绩效汇报，由专家组就项目问题与项目单元进行现场质询，形结果效评价结论。(4)结合评价事情组审核结果和专家评价意见，对项目决策、历程和绩效情况进行综合分析，形成正式绩效评价陈诉。
(三)综合评价情况及评价结论(附相关评分表)
经综合评价，“预算执行审计经费”项目评价得分92.84分，绩效评定级别为“优”。该项目各指标得分情况和评价结论具体如下：
项目决策：该项目立项依据较为充实，切合当前政策要求以及项目单元职责；预算资金申请流程较完整，切合PA视讯市相关预算治理划定。
项目历程：项目组织治理机构健全，实施历程完整，资金到位和执行情况较好，资金使用切合相关财政治理划定。
项目产出：项目组织治理机构健全，实施历程完整，资金到位和执行情况较好，资金使用切合相关财政治理划定。
项目效益：项目的社会效益实现情况较好，针对审计中发现的问题制定了整改清单。
(四)绩效评价指标分析
1.项目决策情况
(1)项目立项：一是立项依据方面。从职能方面来看，市审计局具有“对本市财政收支和执法规则划定属于审计监视规模的财政收支的真实、正当和效益进行审计监视”的职能，并凭据职能要求于各年度对市级预算执行情况、市级各部门(含所属单元)预算执行情况和决算草案等事项进行直接审计并出具审计陈诉和问题整改情况陈诉。从计划方面来看，市审计局《“十三五”PA视讯审计事情生长计划》(京审党组发〔2016〕28号)明确，将财政、部门预算执行及决算草案审计事情纳入“十三五”计划中，以预算执行审计为龙头，建设健全审计全笼罩事情机制。总体来说，本项目立项依据较为充实，切合市审计局的职能及恒久计划。二是立项法式方面。在项目申报历程中，市审计局严格遵守PA视讯市市级部门预算体例相关要求，经宣布部门预算编报事情通知、各部门项目及预算申报、办公室(宣传处)汇总、上会决策等流程后，将项目申报书、绩效目标申报表和项目预算明细表报市财政局以申请项目立项，并于2020年2月获得市财政局立项及预算批复。总体来说，项目立项法式较为规范，审批文件、质料切合相关要求。
(2)绩效目标：一是绩效目标方面。本项目总体绩效目标设置较为明确，项目产出和效果较为清晰、合理，可以对相关事情的实施历程形成较为有效的指导。二是绩效指标方面。为指导项目顺利告竣总体绩效目标，项目单元对总体绩效目标进行了细化、量化，对于从差异角度约束项目实施具有较好的作用。
2.项目历程情况
(1)资金治理：2020年，本项目年初批复财政资金共99万元，9月，核减项目预算4.24万元，项目实际预算批复94.76万元。截至2020年12月31日，财政资金已经全部到位并支出，资金执行率为100%。资金使用历程中，凭据《PA视讯市审计局预算和财政治理划定》(京审行财发〔2019〕21号)和《PA视讯市审计局经济条约治理措施》(京审行财发〔2019〕14号)对项目资金进行治理，做到了按流程审批、专款专用，未发现截留、挤占、挪用等违规违纪行为。评价认为，项目整体资金支出治理较为规范。
(2)组织实施：市审计局建设预算执行审计事情领导小组，由局长担任组长，分管业务局领导担任小组成员，以审定事情方案、统筹协调事情开展、研究重要事项。具体审计事情由相关业务处和派出局结合各自肩负的任务，组成审计组，按要求开展具体审计事情。为保障审计项目顺利进行，预算执行审计事情领导小组办公室在征求各部门意见后制定了《中共PA视讯市委审计委员会办公室 PA视讯市审计局2020年度统一组织审计项目计划》和《2019年度市级部门预算执行审计全笼罩组织方案》，以明确项目内容、指导项目开展。审计项目实施历程中，项目单元凭据审计事情内容，同步产出审计稿本，以纪录审计事项、审计历程、审计结论等情况。整体来说，项目组织机构比力健全，实施历程较为规范。
3.项目产出情况
(1)数量指标：本项目年初设定产出数量指标为“审计一级预算单元数量不少于190个”。2020年，市审计局通过开展市级一级预算单元2019年度预算执行和决算草案审计，完成201家一级预算单元的审计事情并出具相关陈诉。总体来说，项目数量指标完成情况较好。
(2)质量指标：为保障审计结果质量，市审计局制定《PA视讯市审计局审计业务综合治理划定(试行)》(京审法发〔2019〕132号)，明确审计陈诉需要通过项目组织单元复核、规则处审理、审计业务聚会会议审定后，才气进行审计结果通告。经过资料检察，市审计局各项审计结果均通过三级审核，能够保障审计结果真实准确。总体来说，项目质量完成情况较好。
(3)时效指标：凭据市审计局2020年审计项目计划进度节点表，大部门审计事情在2020年5月底前全部完成并经过审核。
(4)成本指标：项目开展历程中，市审计局接纳数据审计的要领，通过对被审计单元的财政数据进行大量分析、批量处置惩罚，提高审计效率，降低审计经费支出，项目成本控制情况较好。
4.项目效益情况
通过“预算执行审计经费”项目实施，保障了市审计局预算执行审计平台业务的顺利开展。审计项目的实施对于落实财政治理革新措施、增强财政资金统筹使用、严格控制行政成本、提高资金使用绩效具有重要意义。总体来说，项目效益完成情况较好。
(1)对PA视讯市201家一级预算单元及5家一级预算单元下的下层部门预算进行了相关审计事情。审计共揭示23大类问题525个具体问题，涉及177个单元，下达审计决定39份，出具移送处置惩罚书4份，案件线索6个，涉及问题金额共69.94亿元。从整改情况来看，通过部门预算执行审计，已整改问题金额12.17亿元，促进建设制度34项。并针对审计历程中发现的问题，市审计局体例了《PA视讯市部门预算执行审计发现问题提示提醒清单》，通过对被审计单元进行提示提醒，扩大审计结果效益，督促被审计单元完善制度建设，有效推进审计监视全笼罩。
(2)对市财政局2019年度市级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等各项资金预算共12502.8亿元进行了审计，针对其预算支出差异进行了分析说明，并对预算执行和财政治理情况、重点支出与重大投资项目预算绩效情况提出了相关问题。
(3)对“国有资本经营预算、市级基本建设预算等其他市级预算资金”、“市重点支出预算、政策资金和项目”以及“重点民生资金和项目”的相关预算执行情况进行了审计，针对预算执行历程提出资金使用规范性不足、政策落实不到位、项目进展缓慢等问题，督促资金使用部门提高资金治理水平，保障资金使用绩效。
(五)主要经验及做法、存在的问题及原因分析
1.主要经验及做法
(1)突出检查重点，深化审计全笼罩
市审计局出台了《PA视讯市审计局关于进一步增强对财政支出预算和政策及预算绩效治理审计监视的实施意见》，强调审计事情应配合人大预算审查监视重点，向支出预算和政策拓展，聚焦增强财政支出预算总量与结构的审计、部门预算执行审计等方面，建设健全事情机制，提升审计监视水平。
(2)实施组织治理“两统筹”，提高审计效用
为增强审计结果应用规模，最大限度拓展审计笼罩面，制止重复审计、交织审计，切实减轻被审计单元的肩负，市审计局出台《关于增强审计项目审计组织方式“两统筹”有关事情的实施意见》，以提高审计效率，提升审计服务能力水平。
(3)改善事情方式，调整审计计划，深化审计全笼罩
2020年，市审计局接纳数据审计的要领对196家市一级预算单元预算执行情况和决算草案进行审计，提高审计效率，在当年达玉成部市级预算单元审计全笼罩。同时对5个重点部门及其所有下层单元进行现场审计，实现下层部门五年一轮审的目标，扩大审计笼罩规模，增强审计结果对下层部门的督导作用。
2.存在的问题及原因分析
(1)绩效目标申报质量有待进一步提高。绩效目标完整性、指标细化、量化水平有待进一步提高，质量指标、效益指标可权衡及评价尺度应进一步清晰，以更好地指导、约束项目执行。
(2)预算调整流程有待进一步规范。由于预算体例申报阶段，审计笼罩规模和开展深度存在不确定性，预算体例的细化水平存在不足，存在提升空间。
(3)个体项目执行进度稍有滞后，绩效资料归集有待进一步完善。一是个体项目进度晚于计划进度项目。二是项目单元对支撑项目实施效果的资料归集有待进一步完善。
(六)有关建议
1.科学设置绩效目标，完善绩效体系。一是进一步明确项目定位及涵盖内容，完整设定绩效目标，如“通过开展预算执行审计事情，发现被审计单元存在的问题，督促被审计单元进行整改，提高资金使用合规性。二是制定科学、合理、细化量化且便于考核的绩效指标，并应用绩效目标指导项目实施，使绩效目标能够真正起到指导项目立项、监视项目实施历程、考核项目实施效果的作用。
2.增强预算治理，充实预算测算依据。建设财政资金成本控制理念，提高预算的科学性、准确性、合理性，提高申报预算需求与项目实际开展的匹配性，保障预算分配的科学合理性。
3.建设统一治理机制，提高项目历程治理水平。完善平台内项目的统筹治理流程，增强对审计开展情况的全历程治理，建设有效的全平台项目执行进度跟踪台账，对于无法定时完成的项目，实时分析原因并进行合理的计划调整，保障审计事情定时按质开展，同时注意收集、归档历程资料。
4.进一步提高绩效意识，注重绩效支撑资料的归集。做好相关绩效数据统计分析，深入分析项目绩效和革新措施，为以后年度的项目实施提供有效指导。
三、项目支出绩效自评表
详见附件。
