京税函〔2023〕61号

　　为连续推动税务系统主题教育走深走实，认真落实《中共中央国务院关于促进民营经济生长壮大的意见》（以下简称《意见》）及7月31日国务院常务聚会会议部署，依照税务总局事情部署，国家税务总局PA视讯市税务局在今年上半年已推出四批“便民办税东流行动”措施的基础上，重点围绕支持中小微企业和个体工商户生长，落实好新出台的系列减税降费政策，结合PA视讯税务实际和纳税人缴费人新需求，再推出和优化一批“便民办税东流行动”措施，助力民营经济生长壮大，促进经济运行连续好转，更好服务高质量生长。现将有关事项通知如下：

　　 一、进一步强化政策落实

　　（一）制定编发支持小微企业和个体工商户生长壮大的税费优惠政策清单及相关指引。

　　（二）凭据清单和指引，组织开展对民营企业和个体工商户的面劈面宣传解读。共性问题依照税务总局统一制发的问答口径回复，确保执行统一规范。

　　（三）完善税费政策精准推送机制，落实税务总局《税费政策精准推送事情规范》，更好实现“政策找人”，确保政策直达快享。

　　（四）完善追溯享受的服务措施。对需要退税的，充实尊重纳税人缴费人意愿，通过专期专项等方式实时治理。

　　（五）对纳税人因种种原因未在今年7月征期内实时享受研发用度加计扣除政策的，可在8、9月份由纳税人通过变换第二季度（或6月份）企业所得税预缴申报的方式增补享受；积极会同相关部门收集编发研发项目判定案例，资助切合条件的中小微企业充实准确享受研发用度加计扣除政策红利。

　　（六）针对小规模纳税人减免增值税优惠、小型微利企业和个体工商户所得税优惠等政策，加大自主申报、自行享受的落实力度，不停拓展适用规模。

　　（七）完善减税降费红利账单推送机制，优化革新系统功效，探索开展红利账单个性化、定制化推送服务。

　　 二、进一步便利税费治理

　　（八）对“企业财政会计制度”等11项证明质料接纳调阅复用措施，淘汰资料重复报送，减轻办税缴费肩负。

　　（九）深化落实“个体工商户经营者身份证明”等12项税务证明事项见告允许制，严控新设税务证明事项，没有执法、行政规则依据，不得要求纳税人在申请治理税务事项前自行检测、检验、认证、判定、公证或提供证明等。

　　（十）凭据税务总局部署，推广数字化电子发票，助力中小企业数字化转型，进一步降低中小企业制度性交易成本。

　　（十一）连续优化增值税、企业所得税、小我私家所得税等税种申报预填服务，探索智能预填，缩短填报时间。

　　（十二）优化中小企业跨省迁移治理流程，对切合条件的中小企业，税务机关按划定实时治理迁脱手续，迁移信息同步推送至迁入地税务机关。

　　（十三）进一步优化银税信用信息共享方式，在保障数据宁静维护纳税人正当权益的前提下，资助更多民营企业凭借良好纳税信用通过“银税互动”获得融资支持。

　　 三、进一步革新诉求响应

　　（十四）充实发挥税费服务诉求解决机制作用，税务总局、各省税务局同步建设民营企业直联点，常态化开展民营企业走访座谈，系统梳理中小企业反映强烈的问题，研究务实管用的解决措施，实时响应纳税人缴费人合理诉求。

　　（十五）组织税务系统延续开展中小企业服务季运动，聚焦中小企业和个体工商户所需所盼，拓展创新服务举措，推动新出台的系列减税降费政策更好落实落细。

　　（十六）进一步增强与工商联等部门联动，积极面向民营企业开展多领域多条理、线上线下相结合的税费专业培训领导，积极探索对差异类型民营企业提供个性化服务，资助处于转型升级阶段的民营企业提升合规能力。

　　（十七）协同当地商会组织设立民营企业服务站或服务照料，深入开展普法、答疑、调整、维权等事情，实时满足企业税费咨询等服务需求。

　　 四、进一步深化跨境服务

　　（十八）简并企业陈诉境外投资和所得信息有关报表，淘汰报送频次，进一步降低企业申报肩负。

　　（十九）优化电子税务局、国际贸易“单一窗口”服务功效，推行出口退税发票及出口报关单信息“免填报”，进一步提高民营企业等种种企业治理出口退税便利度。

　　（二十）设立12366跨境服务咨询专线，增强跨境经营高频疑难涉税问题的收集整理，推出并不停完善“跨境纳税人疑难问题解答”，拓宽民营企业解疑释惑渠道。

　　（二十一）结合本市民营企业境外投资特点，在税务总局官网宣布“外洋税收案例库”之后，配合做好“外洋税收案例库”宣传利用等事情，协助更新宣布国别（地域）投资税收指南，资助“走出去”民营企业防范税务风险，提升税法遵从能力。

　　（二十二）深化运用税收协定相互协商法式、预约订价部署等国际税收执法工具，更鼎力大举度地资助民营企业等纳税人解决跨境涉税争议，提高跨境经营的税收确定性。

　　（二十三）围绕本市“走出去”纳税人特点和涉税诉求，优化升级税收服务“一带一路”举措，更好地服务本市“走出去”纳税人，为民营企业更好“走出去”缔造良好税收情况。

　　 五、进一步优化执法方式

　　（二十四）坚持依法依规征税收费，坚决不收“过头税费”，拓展并流通12366纳税缴费服务热线等投诉举报渠道，对征收“过头税费”行为发现一起严肃查处一起。

　　（二十五）加速推进制定区域统一的税务行政处罚裁量基准，促进区域间税收执法协同。

　　（二十六）凭据总局有关部署要求，对切合条件、确有困难的民营企业发生欠税，税务机关领导其制定清欠计划，对按计划缴纳税款的，暂不接纳强制执行措施。

　　（二十七）坚持教育与处罚相结合，进一步严格落实“首违不罚”制度，对税务行政处罚“首违不罚”事项清单中的14个事项，首次发生且危害结果轻微，在税务机关发现前主动纠正或者在税务机关依规则定的期限内纠正的，不予行政处罚。

　　（二十八）严格落实税务规范性文件公正竞争和权益性审核制度，增强相关政策措施的审核力度，切实维护中小微企业和个体工商户等民营经济纳税人正当权益，确保对种种所有制企业一视同仁、平等看待。

　　各单元要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整、准确、全面贯彻新生长理念，坚决贯彻落实“两个绝不动摇”，充实认识促进民营经济生长壮大的重要意义，充实认识做好当前税务事情对推动国民经济连续恢复和高质量生长的重要意义，切实增强使命感和责任感，把认真抓好《意见》落实、认真贯彻中央政治局聚会会议和国务院常务聚会会议精神作为深入推进税务系统主题教育的重要任务，紧密结合实际缔造性开展事情，依法依规为纳税人缴费人解难题、办实事，主动协同高效作为、靠前贴近精细服务，着力促进民营经济做大做优做强。要结合不停创新和生长“晋江经验”的要求，不停富厚完善税务部门服务中小微企业和个体工商户的措施措施，实时总结推广好经验好做法，对行之有效的经验做法牢固下来形成制度，确保党中央、国务院促进民营经济生长壮大和新出台的系列减税降费政策等决策部署在税务系统不折不扣落地收效，为服务高质量生长作出新的更大孝敬。

国家税务总局PA视讯市税务局　　　　

2023年8月22日