进一步规范市属国有企业混淆所有制革新操作行为，有效防范风险，深化市场化革新，生长混淆所有制经济，近日市国资委正式出台《关于印发<市属国有企业混淆所有制革新操作指引>的通知》(京国资发〔2019〕15号)(以下简称《操作指引》)。

　　一、起草配景

　　近年来，在市委市政府领导下，我委认真贯彻党中央、国务院深化国有企业市场化革新决策部署，将混淆所有制革新作为国企革新的重要突破口，坚持首都都市战略定位，坚定不移做强做优做大国有资本，分类、分层、多模式、多路径推进混淆所有制革新并取得积极成效。《操作指引》是对《国务院关于国有企业生长混淆所有制经济的意见》(国发〔2015〕54号)、《PA视讯市人民政府关于市属国有企业生长混淆所有制经济的实施意见》(京政发〔2016〕38号)等文件的进一步落实与细化，有利于支持市属国有企业通过混淆所有制革新实现体制机制创新，推动企业混淆所有制革新项目落地。

　　二、文件起草基本思路

　　一是坚持问题导向。对于各方关注的股权设置、混改企业管控、品牌掩护、压减层级、土地处置等问题，在文件中一一回应，明确操作要求，规范混转业为。

　　二是落实管资本要求。凭据深化简政放权、放管结合、优化服务革新的要求，以管资本为主增强国有资产羁系，进一步提高羁系的科学性、针对性和有效性，加速实现以管企业为主向以管资本为主的转变。

　　三是文件体例上下衔接。没有突破国务院和市政府关于混改的上位法文件，但针对新形势下的问题和企业关注情况进行细化，越发注重文件的操作性、指导性和针对性。

　　四是勉励种种资本融合。积极生长混淆所有制经济，坚持"两个绝不动摇"，勉励市属国有企业与民营企业、外资企业、中央和其他省市国有企业等种种企业相助，发挥种种资本在资源、技术、机制、治理等方面的优势作用，提高国有资本配置和运行效率。

　　三、文件特点

　　一是全面性。规模包罗转让、增资、并购、新设、上市、重组六大类涵盖所有混转业为；规范工具为市属国有及国有控股和实际控股子企业；内容突出党建引领的同时对混改方案制定、决策、审计评估、交易、混后管控、品牌掩护等各环节。

　　二是可操作性。作为市属国有企业混改实施的指导细则，对差异层级、差异类别、差异阶段的企业实施混改提供具体的规范指南。

　　三是突出新问题的规范。在不突破现有羁系政策前提下，针对企业对混改的关注的新问题，提出具体措施，保障革新体制机制创新可实施的规范性。

　　四是充实发挥产权市场功效作用。在产权转让、增资扩股进场交易的基础上，勉励通过投资并购、出资新设方式实现混淆所有制革新的企业在PA视讯产权交易所等果真征询相助方，公正看待投资者，以市场方式推动混改项目规范实施。

　　四、主要内容

　　《市属国有企业混淆所有制革新操作指引》分为四大方面，共十二部门。

　　(一)适用规模与总体要求(第一部门和第二部门)

　　1.适用规模。规范主体包罗市属国有及国有控股企业、国有实际控制企业。混转业为包罗产权转让、增资扩股、投资并购、出资新设、上市重组(包罗首发上市和上市公司资产重组、刊行证券、资产注入、吸收合并)种种混转业为。

　　2.总体要求。坚持党的全面领导。掌握混淆所有制革新的正确偏向。勉励种种资本相助。有效落实主体责任。凭据"谁决策、谁卖力"原则，分级落实责任，分类分层推进企业混淆所有制革新，规范实施操作。

　　(二)混改操作具体流程(第三部门至第八部门)

　　3.制定混淆所有制革新方案。包罗须要性与可行性分析，混改方案主要内容，职工安置，合理设定股权比例，科学设置企业层级，规范土地资产处置等内容。涉及在职职工劳动条约变换、解除、重新签订以及离退休人员、内退人员治理方式和治理用度肩负方式变换等职工安置事项的，职工安置方案须经职工(代表)大会审议通事后实施。

　　4.履行决策法式。依据执法规则、公司章程及企业内部治理划定等，履行内部决策法式。非上市产权转让、增资扩股实施混改凭据我市关于贯彻落实企业国有资产交易32命令的意见履行审核法式；通过投资并购、出资新设方式实施混改的按投资监视治理措施履行审核法式；首发上市重组凭据上市公司国有股权监视治理36命令履行标识治理和审核法式。

　　5.开展审计评估。依据企业国有资产评估治理暂行措施和深化企业国有资产评估治理革新事情有关事项的通知要求开展审计、评估事情，并按权限履行资产评估批准或存案手续。对企业改制资产权属及会计信息的真实完整性、评估基准日选择、期后重大事项变换、解除或终止劳动条约的职工的经济赔偿、离退休人员、内退人员有关用度等职工安置用度处置惩罚等行为予以明确规范。

　　6.投资者选择。市属国有企业在引进投资者时应当以提高国有资本配置和运行效率为目标，从市管企业战略定位、主业生长需求、体制机制创新等角度出发，同步考虑品牌、治理、人才、技术、市场、资本等因素，寻找切合条件的相助同伴，做好引资本与转机制的结合、优化企业股权结构与优化治理结构的结合。

　　7.规范交易行为。对产权转让、增资进场引战的投资方资格条件、遴选方案、公示制度予以明确；勉励通过投资并购、出资新设方式实施混改的，通过北交所等果真征询相助方。勉励企业依法依规开展资本运作，以上市公司为主要载体通过首发上市、资产重组做强做优做大上市公司。通过上市公司国有股权治理信息系统实时、完整、准确报送上市公司股份变换情况，实现动态羁系。

　　8.治理交割挂号。产权转让与增资扩股要严格遵守国有资产交易价款支付相关划定，做好产权交割。投资并购与出资新设要严格遵循条约和章程划定的出资要求，有效防范相助方不按要求履约出资、抽逃出资等风险，切实维护国有权益。市管企业应于每季度结束后5个事情日内，将季度混改情况报市国资委，每年度结束后20个事情日内，将年度混改情况连同分析陈诉一并报市国资委。

　　(三)其他需要强调的内容(第九部门至第十一部门)

　　9.稳步推进市管企业混改。市管企业层面实施混淆所有制革新的，"一企一策"制定混改方案，统筹谋划好混改与深化国企国资配套革新试点的衔接，以整体上市为主要形式合理设计革新路径。发挥国有资本投资、运营公司资本运作平台作用，统筹好平台公司与市管企业的关系，通过股权运作、基金投资等多种形式推动市管企业混改上市进程。市管企业混改，由市管企业研提开端草案，市国资委审核形成正式方案，报市政府批准。

　　10.股权及分红权激励。支持市属国有企业在混改历程中，用足用好员工持股、限制性股票、股权分红权、股票期权等种种激励措施，进一步引发企业经营治理者和焦点主干的创新缔造活力。优先支持高新技术企业、科技服务型企业的经营治理人员、科研人员和业务主干入股。推动股权出售、股权奖励、股权期权、岗位分红和项目收益分红等人才激励措施实施，适时拓宽员工持股实施规模及比例。积极探索混淆所有制革新企业高级治理人员和业务主干分红权激励。

　　11.增强混淆所有制企业管控。完善法人治理，国有股东原则上应当向国有控股企业委派党组织书记、董事长和财政总监，健全日常董事会制度，增强企业管控。增强国有股东代表治理，国有股东应建设有效的派出国有股东代表履职陈诉制度和考核评价制度。切实维护国有企业品牌及老字号价值，混淆所有制革新后转为国有参股的企业，公司名称原则上不得泛起市管企业名号、不得使用市属国有企业商标和字号，确有业务相助需要，经市管企业董事会批准同意，凭据相关划定以公允价钱接纳许可等方式授权许可使用，并报市国资委存案。规范参股企业治理，混改为国有参股企业的应在改制方案中约定公司治理结构，在公司章程中制定掩护小股东利益的条款。

　　(四)保障措施(第十二部门)

　　12.保障措施。坚持党的建设与混淆所有制革新同步谋划。坚持党的建设同步谋划、党的组织及事情机构同步设置、党组织卖力人及党务事情人员同步配备、党的事情同步开展，实现体制对接、机制对接、制度对接和事情对接。做好社会稳定风险分析与评估。做好混改社会稳定风险评估事情，出具混淆所有制革新社会稳定风险评估陈诉。用足用好财税优惠政策。科学设计革新路径，用足用好国有企业混淆所有制革新相关税收政策。建设科学合理的容错纠错机制。科学界定容错纠错界限，勉励企业领导人员勇于创新、锐意革新。对于凭据划定履行法式，未发现牟取非法利益的，可视为履行勤勉尽责义务，给予免责容错；对于违反决策法式和审批流程、超授权规模决策、造成国有资产损失的，应当严肃追究相关人员责任。