各区委、区政府，市委各部委办，市各国家机关，各国有企业，各人民团体，各高等院校：

　　经市委、市政府同意，现将《PA视讯市关于进一步深化税收征管革新的实施方案》印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。

中共PA视讯市委办公厅　　　　

PA视讯市人民政府办公厅　　　　

2021年8月28日　　

PA视讯市关于进一步深化税收征管革新的实施方案

　　为全面贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管革新的意见》(以下简称中央《意见》)精神，深化首都税收征管革新，打造市场化法治化国际化营商情况，大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本，更好服务市场主体生长，结合本市“十四五”计划和智慧都市建设，制定本实施方案。

　　一、事情目标

　　2021年，推出一批流程优、体验好的亮点项目，在打造智慧PA视讯税务上取得突破。2022年底前，在税务执规则范性、税费服务便捷性、税务羁系精准性、税收共治协同性上开端完成体系化建设，提炼试点做法，形成PA视讯经验。2023年底前，高质量建成税务执法新体系、税费服务新体系、税务羁系新体系、税收共治新体系。2025年底前，建乐成能强大的智慧PA视讯税务，服务首都“四其中心”功效建设，通过技术、业务和组织厘革，全方位提高税务执法、服务、羁系、共治能力。

　　二、主要任务

　　(一)全面推进税收征管数字化升级和智能化革新

　　1.积极推进智慧税务建设。建设“智慧都市+智慧税务”协同联动机制，实现“智数赋能”。推动税务部门与“智慧都市2.0”建设部门间数据汇聚联通、线上线下有机领悟，构建智慧PA视讯税务大脑，助力本市建设智慧都市。通过税务执法、服务、羁系、共治一体集成，深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析治理、对税务人员履责的全历程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送，实现历程可控、结果可评、违纪可查、责任可追的自动化智能化联动治理。

　　2.有序有力推进数据共享。建设“大数据+共享共治”协同联动机制，实现数据集成尺度化。建设市级部门间涉税涉费数据共享机制，推进税务部门与PA视讯市大数据平台有效对接，依法保障涉税涉费须要信息获取。制定涉税涉费数据共享、信息对外提供、数据宁静及风险评估和检查相关治理措施，实现数据全面买通、广泛笼罩、快速流动，高效发挥数据要素驱行动用。

　　3.深化大数据应用。建设“大数据+集成应用”协同联动机制，实现数据应用智能化。通过自然人税费信息“一人式”集成、法人税费信息“一户式”集成，建设税收样本库，激活数据灵性，探索数据和算法赋能，凭据税费主体、经营交易或申报纳税等差异场景开展专题分析，配合推进本市财源、税源建设，服务科学决策。

　　4.深化区块链技术应用。建设“区块链+应用场景”协同联动机制，依托新技术实现“智敏保障”。推进区块链技术在不动产挂号、社会保险费和非税收入征收等方面的应用，实现数据自动上链、多方共享，提升事前事中事后羁系水平。

　　5.探索地理信息系统应用。建设“GIS+衡宇土地”协同联动机制，实现智能决策。聚焦楼宇经济、房地产等方面，实现“一房式”“一地式”的房地产行业税源链条式治理。在税收情况动态描述、税源网格化治理和税源情况追踪分析等偏向取得突破，服务领导决策和日常税收治理。

　　6.落实发票电子化革新任务。借力发票电子化革新，推进税务领域数字化转型升级。上线应用全国统一的电子发票服务平台，24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、检验等服务。2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。

　　(二)进一步优化税务执法方式

　　7.严格税收治理权限。坚持依法治税，着力推进税收治理法治化。坚决维护税法权威，落实税收法定原则。依法维护国家和地方的税收利益。严格凭据税收执法规则划定的治理权限开展事情，促进税收平等和公正竞争。

　　8.维护税费征收秩序。坚持依法依规征税收费，做到应收尽收。坚决防止落实税费优惠政策不到位、征收“过头税费”及对税收事情进行不妥行政干预等行为。增强对税收征收治理事情的组织领导，支持税务部门依法组织财政收入。

　　9.健全地方税费规则政策。稳步落实健全地方税体系事情，扎实推进税收制度建设。凭据国家统一部署，切实做好本市现行税费政策措施立改废释等事情，实施《PA视讯市税收征收保障措施》和本市支持“两区”建设、中关村国家自主创新示范区建设、营商情况革新创新试点都市建设等有关举措。

　　10.严格规范税务执法行为。全面落实行政执法公示、执法全历程纪录、重大执法决定法制审核制度。优化行政执法信息公示平台和执法音像纪录信息治理平台，推行执法全历程纪录。

　　11.不停提升税务执法精确度。创新执法方式，提高税法遵从度。开展税务稽察“说理式执法”，体现执法温度。以“信用+风险”机制为基础，对中高风险纳税人实施精准执法，制止人为干预。依法准确掌握一般涉税违法与涉税犯罪的界限，做到罚当其责。落实羁系和规范平台经济康健生长的税收征管服务措施，连续跟踪新工业、新业态、新模式生长动向，以问题为导向完善税务执法，促进形成政府羁系、行业自律的良好生态。

　　12.推进京津冀税务执法区域协同。增加京津冀税务协作事项，助力京津冀协同生长。探索推进区域内税务执法尺度规范统一，逐步实现执法信息互通、执法结果互认。三地协同统一税务行政处罚裁量基准，视情况拓展“首违不罚”清单规模。简化企业涉税涉费事项京津冀跨省迁移法式，基本实现资质异地共认。

　　13.增强税务执法内部控制和监视。强化执法历程全程羁系，有效降低执法风险。依托税务人员信息“一员式”集成，增强税务执法内部控制建设，推进督察审计羁系事情，完善配套措施。推动构建全面笼罩、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监视体系，有效防控税务执法内部风险，实现事前预警、事中阻断、事后追责；组织开展税费政策落实、风险应对和税务执法督察审计，积极配合国家有关部门对本市税务执法行为的监视。强化重大税务违法案件“一案双查”事情力度，坚持查纠并举、标本兼治。

　　(三)提供高效智能税费服务

　　14.实现税费优惠政策直达快享。以智能推送促进政策红利尽享。主动识别首都纳税人缴费人个性化需求，精准推送优惠政策信息，促进市场主体充实享受政策红利。

　　15.大幅减轻办税缴费肩负。以集群式云治理促进“智捷办税”。拓宽智能治理的广度和流式盘算实时服务的深度，提供24小时在线云治理服务。实现增值税与附加税费等同征同退。全面推动纳税人缴费人治理涉税涉费事项时免于向税务部门提交政府部门核发的证明质料。推行税务证明事项见告允许制、落实容缺治理配套制度，探索推动涉税政务服务事项“零质料”治理。推进京津冀税务事项同事同标，落实全国通办涉税涉费事项清单。

　　16.全面革新办税缴费方式。以“非接触式”治理促进自动遵从。加速实现企业社保费缴费事项网上治理；2021年底前基本实现企业税费事项“网上办”、小我私家税费事项“掌上办”，“最多跑一次”比例基本到达100%；2022年底前推进增值税、消费税及附加税费自动预填申报，推广财政报表、纳税申报“一键报送”；2023年底前基本实现多税费种自动提取数据、自动盘算税额、自动预填申报。

　　17.进一步压减纳税缴费次数和时间。以数据共享促进效能提升。2021年底前年纳税缴费时间压缩至90小时以内；2022年底前正常出口退税平均治理时间压缩至6个事情日以内，对高信用级别企业进一步压缩治理时间，年纳税缴费时间压缩至80小时以内。整合工业和行为税10税纳税申报表，整合增值税、消费税及都市维护建设税等附加税费申报表。

　　18.积极推进智能型个性服务。以征纳互动促进服务转型。加速12366纳税服务热线转型，全面推广12366税费服务新模式，为纳税人缴费人提供差异化、场景化服务信息。连续优化线下服务，更好满足特殊人员、特殊事项的服务需求。打造办税服务厅、电子税务局、自助办税终端、12366税费服务平台同源、多端同步的智能集成税费服务品牌。

　　19.强化纳税人缴费人正当权益掩护。以制度规范促进纳税人缴费人诉求实时反馈。完善纳税人缴费人权利救济和税费争议解决机制。对实名意见建议全流程闭环治理。制定大企业涉税诉求治理措施。制定税费数据查询权限和留痕治理措施，增强纳税人缴费人小我私家信息掩护，建设常态化治理及检查事情机制，严厉攻击泄露和滥用小我私家信息等行为。

　　20.打造纳税缴费体验更好的专属服务。以资源整合促进体验升级。结合“接诉即办”事情，整合服务热线资源，构建集成式知识图谱，提供跨越时间、空间的“在线导办”等专属服务，不停提升纳税人缴费人体验满意度。

　　(四)精准有效实施税务羁系

　　21.鼎力大举推行以“信用+风险”为基础的羁系方式。积极推进分类分级差异化治理，逐步实现智控征管。依托纳税缴费信用评价制度、实名办税缴费制度和动态“信用+风险”羁系措施，完善守信激励、失信惩戒的措施，将纳税信用深度融入社会信用体系，并充实发挥作用。依托自然人税费服务与羁系体系,不停提高对重点行业、重点领域高收入高净值人员的税费服务和羁系水平。

　　22.增强重点领域风险防控和羁系。积极推进多部门联动联办，多措并举防范重点领域风险。凭据税收风险分析识别结果，将高风险纳税人作为随机选案主要工具；适当提高对逃避税问题多刊行业、地域和人群的“双随机、一果真”抽查比例；依托本市“双随机、一果真”羁系事情平台，推进跨部门联合抽查，运用“互联网+羁系”事情方式，增强执法协力。加大对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳条约”和关联交易等逃避税行为的监视检查力度。

　　23.依法严厉攻击涉税违法犯罪行为。积极推进跨部门相助查处税收违法犯罪行为制度化建设。依托税务网络可信身份体系对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控，健全违法查处体系及跨部门相助机制。建设常态化制度化部门联合查处机制；连续开展攻击骗取留抵退税专项事情，严厉攻击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等行为。依法从严查处曝光重大涉税违法犯罪案件，并将企业和小我私家相关信用纪录共享至PA视讯市公共信用信息服务平台，凭据相关划定实施联合惩戒。

　　(五)深化拓展税收共治花样

　　24.连续增强部门协作。规范深入开展“银税互动”，助力解决小微企业融资难融资贵问题。积极推进与公安、海关、人民银行、市场羁系等部门信息共享、联合办案和联动执法。增强与计划自然资源、住房城乡建设等部门在房地产领域的信息共享和部门协作。细化与计划自然资源等部门信息共享规则，实现国有土地使用权出让收入、契税等税费收入实时、准确、便捷征收。

　　25.连续增强社会协同。积极发挥涉税专业服务作用，增强执业羁系和行业羁系。建设税收专家咨询机制，提高政策落实精准度。以《税法教育读本》系列教材为载体，依托PA视讯税务博物馆、密云少年税校全国示范基地等教育资源，开展税法进校园等运动，打造税收普法品牌。

　　26.连续增强税收司法保障。健全公安派驻税务联络机制，推动税务与公安经侦联合办公，强化涉税犯罪案件核办事情力量。落实制度化、信息化、常态化联合办案机制，进一步增强行政执法与刑事执法的衔接。检察机关发现负有税务羁系相关职责的行政机关不依法履责的，应依法提出检察建议。审判机关建设涉税涉费司法案例指导制度。

　　27.连续增强国际税收相助。为“一带一路”税收征管相助机制秘书处做好服务事情，连续提升服务贸易对外支付存案便利化水平，准确执行税收协定政策，防范协定滥用风险。落实稳外资相关税收政策，不停增强首都国际组织聚集地效应；连续深化跨境利润水平监控，精准推进反避税视察。

　　(六)切实强化税务组织保障

　　28.提升资源配置效率。探索将部门涉及团体企业等全局性、庞大性税费服务和治理事项，由各区(地域)税务局移交至国家税务总局PA视讯市税务局。以税务机关信息“一局式”集成为基础，优化设计服务、征收、风险、内控、绩效、指挥等岗责体系，完善征管资源配置机制。

　　29.提高干部能力素养。凭据国家税务总局人才培养事情部署，有计划地做好全国税务领军人才和PA视讯税务青年才俊选拔培养事情，形成多层级人才体系。抓好全市税务系统青年理论学习小组事情，利用学习兴税平台促进学习日常化、事情学习化。

　　30.抓好绩效考核评价。在买通绩效治理、数字人事等信息系统的基础上，推动绩效治理渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统，通过系统生成、汇总、考核，逐步完善绩效考评。2021年将税务机关主要卖力人履行推进法治建设第一责任人职责情况纳入考核评价。2022年底前，逐步实现相关功效事项线上自动化考评。

　　三、组织实施

　　(一)增强组织领导。各区各有关部门要在市委、市政府统一领导下，凭据职责分工，压实责任，扎实推进中央《意见》及本实施方案的落实事情。建设PA视讯市深化税收征管革新领导小组，由分管副市长担任组长，市政府分管副秘书长、PA视讯市税务局局长担任副组长，财政、生长革新、市场羁系、公安、科技、经济和信息化等部门为成员单元，统筹协调推进革新，研究解决革新中的重大问题，领导小组办公室设在PA视讯市税务局，卖力具体组织实施事情。

　　(二)增强统筹保障。各级党委和政府要凭据税务系统实行双重领导治理体制的要求，在依法依规征税收费、落实减税降费、推进税收共治、强化司法保障、深化信息共享、增强税法普及、强化经费保障等方面提供支持。政府有关部门要加大对税务部门人员、资金、技术等方面的支持力度，保障中央《意见》落实事情顺利推进。

　　(三)增强跟踪问效。在税务领域深入推行“好差评”制度，适时开展监视检查和评估总结，注重减轻下层肩负。健全激励和问责机制，对继续作为、作出突出孝敬的，要实时褒奖勉励；对事情不力、进度迟缓的，要依规严肃问责。健全容错纠错机制，切实为敢于继续的干部撑腰鼓劲，勉励探索创新。

　　(四)增强宣传引导。税务部门要会同有关部门认真做好宣传事情，准确解读便民利企政策措施，实时回应社会关切，积极引导社会预期，通过多种形式全面展示税收征管革新成效，营造良好舆论气氛。